A saúde financeira de uma empresa é uma preocupação diária e é fundamental para o desenvolvimento do negócio. O Fluxo de caixa, nada mais é consolidar entradas e saídas financeiras da empresa. De fato, a análise dele apresenta a situação das finanças e ajuda no planejamento estratégico para o aumento das receitas ou redução das despesas.
Em uma pesquisa feita pelo SEBRAE (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas), retratou que a falta de planejamento estratégico e má gestão são algumas das causas que levam as empresas fecharem as portas.
É fundamental o controle de fluxo de caixa, principalmente para uma construtora. Dessa forma, conhecer os tipo de fluxo de caixa é uma obrigação e dever de todo empreendedor. Um fluxo de caixa desorganizado acarreta em prejuízos financeiros, dívidas e desperdícios.
Portanto, irei sintetizar os tipos de fluxo de caixa aqui e também como você pode melhorá-los.
A regularidade do fluxo de caixa, na verdade, é extremamente flexível, vai de encontro com as necessidades da empresa. Como, por exemplo, no caso de construtora que está ligada a projetos com prazos variados, no qual os ciclos financeiros são longos entre os seus processos. Sem contar com as demais diversidades que completam essa cadeia, tal qual, mão-de-obra, especialistas, fornecedores e outros.
Independente do porte da empresa é de extrema importância que a construtora mantenha um fluxo de caixa diário, juntamente com outros fluxos de prazos maiores.
Uma característica particular do setor da construção é que possuem diversos fornecedores e geralmente não possuem todo o capital que necessita em caixa. Dessa forma, é necessário um sincronismo entre as receitas e despesas projetadas e as necessidades de financiamentos.
Assim, o fluxo de caixa vai lhe apresentar o período de maior concentração de pagamentos a fazer. E com essa previsão, você poderá identificar eventuais falhas de receitas no período para cumprir tais compromissos.
Com isso, você pode renegociar prazos com fornecedores, ou buscar financiamentos e empréstimos para quitar esses pagamentos nas datas previstas. Dessa forma, você planeja a saúde financeira da empresa e não corre risco de arcar com multas e juros onerosos.
Outro benefício do fluxo de caixa diário é poder ter um controle do momento que sua construtora pode dispor de capital para aplicações, e não ficar com dinheiro parado no caixa.
O FDC é um fluxo de caixa que permite avaliar a riqueza econômica da empresa, com a análise de movimentos já realizados, bem como a realizar. Identifica rapidamente os problemas de caixa.
É o método mais utilizado, pois registra os recebimento e os pagamentos, que são organizados em classes de acordo com sua natureza contábil. Dessa forma, um modelo que pode ser analisado inclusive por leigos de contabilidade.
A principal vantagem é permitir que as informações do caixa fiquem à disposição diariamente.
Ele deve apresentar no mínimo as informações como, recebimento de clientes, juros, lucros e dividendos, pagamentos a fornecedores e empregados, juros pagos, impostos pago, bem como, outros recebimentos e pagamentos.
O FCI não apresenta uma visão de entrada e saída como o Fluxo de caixa direto. Ele analisa as informações contábeis, ou seja, um método para contabilidade e não da tesouraria.
Ele baseia-se nas informações de DRE (Demonstrativo de Resultados do exercício), do BP (Balanço patrimonial), que são de perspectivas contábeis das movimentações de caixa.
Este, apresenta o fluxo de caixa líquido vindo da movimentação líquida das contas estimadas dos fluxos de caixa das atividades operacionais. Como por exemplo, estoque, contas a receber e contas a pagar. E também, das contas estimadas dos fluxos de caixa das atividades de investimentos e de financiamentos.
O FCP pode ser elaborado a partir do dois já citados acima, contudo ele visiona o futuro, ou seja, considera com antecedência situações de risco, com isso impedir que ocorram.
Dessa forma, ele apresenta as entradas e saídas a realizar. Funciona como um acompanhamento diário do Fluxo de caixa, porém, com contas a pagar a serem pagas, tal qual, pessoal, fornecedores, prestadores de serviços, insumos, entre outros gastos previstos. O mesmo com receitas, como, contas a receber de clientes e investimentos.
O Fluxo de caixa projetado tem como objetivo, identificar em curto prazo, quando a empresa terá dinheiro sobrando no caixa.
O FCD é um método de análise para estimar tempo de retorno do capital investido na empresa, e também para uma avaliação da empresa, mediante a uma venda ou fusão de negócios.
O Fluxo de caixa descontado define o valor futuro estimado para os fluxos de caixa descontado-os do custo do capital apropriado. Assim sendo, é uma ferramenta utilizada por investidores, consultorias e outros que tenham interesse em conhecer o valor da empresa.
Por meio dele, você pode ter uma ideia exata do potencial de investimento da sua empresa, negócio ou projeto pode oferecer. Em resumo, é uma projeção do que sua empresa será capaz de produzir no futuro, descontando o tempo estimado para isso, e dos riscos assumidos.
Contadores e gerentes de projetos devem rastrear efetivamente o fluxo de caixa e encontrar maneiras de melhorar os negócios. Há estratégias para melhorar isso, como por exemplo, aumento da eficiência operacional e a redução de despesas.
Portanto, veremos algumas maneiras que podem ser aplicadas na construção civil para maximizar e aumentar o fluxo de caixa.
É importante deixar o imediatismo de lado e dedicar um tempo para rever e prever como pode ser seu fluxo de caixa em um ano. Ao fazer isso, você pode trabalhar para criar um orçamento preciso e realista.
Como os projetos de construção possuem muitos lados, os softwares de gerenciamento de fluxo de caixa que integram a um bom ERP por exemplo, podem ser usados para projetar futuros fluxos de caixa de forma mais precisa possível.
Rastrear e monitorar o fluxo de caixa por meio de software, você pode automatizar e otimizar seu faturamento e despesas de forma mais eficiente e mais assertiva. Você pode também acompanhar melhor de forma sintética, analítica e preditiva suas despesas e receitas que estarão integradas em um único software.
O pré-planejamento e o planejamento proativo contribuem bastante para definir as bases necessárias para a execução do projeto de construção inteiro do ponto de vista financeiro.
O preço dos equipamentos e materiais de construção é geralmente alto. A melhor forma de pagar é distribuindo custos. Negociar com fornecedores os processos de pagamento, como parcelas mensais de menor valor, ao invés de um pagamento grande no início. Ao distribuir os custos mensais, é muito mais fácil equilibrar seu orçamento. Ademais, resta mais fluxo de caixa que pode ser direcionado a outros recursos.
Ao procurar por equipamento e insumos, certifique-se de procurar e encontrar fornecedores que ofereçam a melhor oferta, porém com boa qualidade e não a opção mais barata. Certifique-se da possibilidade de negociar diretamente com o fabricante, por exemplo. Selecionar estrategicamente fornecedores com opções flexíveis de pagamento também pode contribuir para distribuir os custos.
Ao criar uma combinação de subcontratados e funcionários contratados, você pode aliviar as despesas da folha de pagamento. Negocie um contrato com seus subcontratados que permita o sistema de pagamento que melhor funciona para sua empresa, como, por exemplo, pagamentos mensais ou mediante ao que está sendo executado. Que é uma forma de garantia de qualidade do serviço e também aliviar o fluxo de caixa.
Além disso, defina prazos rígidos para horário, monitore sua produtividade, e limite as horas extras.
Ao permitir que sua empresa aceite pagamentos eletrônicos, o dinheiro será recebido mais rapidamente, aumentando seu fluxo de caixa imediatamente. Os pagamentos eletrônicos são mais rastreáveis do que cheques, ou outros. Podem também ser integrados ao seu software. Pagamentos imediatos liberam dinheiro para outras despesas no decorrer do projeto.
Ao longo do projeto, dinheiro e pagamentos são trocados diariamente. Cabe ao gerente de projeto estar bem informado, ter experiência e treinamento adequado em relação ao gerenciamento de caixa.
É importante salientar aqui que entre as três principais razões de falência das empresas no Brasil é a falta de planejamento financeiro. A ausência de fluxo de caixa com a previsão das receitas e despesas.
Portanto, proteja a saúde do seu negócio providenciando ou melhorando o Fluxo de Caixa com urgência. Ele é a base financeira da empresa, pois mantém a organização das finanças. Dessa forma, é fundamental para o controle presente e futuro para crescimento do seu negócio.
Fontes: site Sienge e ConstructionWorld
